企业所得税优惠政策2021年(2021小微企业有补贴吗)
资讯
2023-11-25
488
1. 企业所得税优惠政策2021年,2021小微企业有补贴吗?
小微企业的税收优惠+政府补贴
2021年的总结来了
01、小微企业税收优惠
1、增值税
(1)2021年4月1日-2022年12月31日,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。
(2)2021年4月1日-2021年12月31日,小规模纳税人3%减按1%。
即,2021年4月1日-2021年12月31日,适用3%征收率的小规模纳税人月销售额超过15万元(季度销售额超过45万元)的,可以选择按1%缴纳增值税。
2、企业所得税
自2021年1月1日-2022年12月31日,小微企业和个体户所得税年应纳税所得额不到100万元部分,在现行小微企业优惠政策基础上,再减半征收。
(1)对小微企业年应纳税所得额不到100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收所得税的话,小微企业的所得税负将低至2.5%,这对小微企业又是一项重大利好!
A应纳税所得额不到100万元的部分,税负2.5%
应纳税所得额80万元,交税2万元!
B应纳税所得额100万元至300万元的部分,有惊喜!
应纳税所得额200万元,交税5万元!
2. 如何降低企业的增值税和企业所得税?
如何降低企业的增值税和企业所得税是系统的税收筹划问题,而且不同的组织方式、不同的行业、不同企业的生产经营模式,以及不同的税收征管方式等对企业应缴纳的增值税和企业所得税的影响均是不同的。现行的税收政策下,企业税收筹划的空间还是很大,因此,把握好税收政策是降低企业税负的关键。
降低企业的增值税和企业所得税一定要在合规合法的前提下进行,不能隐瞒收入,不能虚列成本费用,不能虚开增值税专用发票,也不能在没有真实业务时去购买增值税专用发票等违规违法的偷税行为。
一、增值税和企业所得税的影响因素。
1、增值税。一般纳税人一般计税法的增值税的计算公式为,增值税=销项税额-进项税额。即一般纳税人应缴纳增值税的影响因素,为销项税额,以及企业取得的增值税进项税发票金额的多少。
小规模纳税人的简易计税法增值税的计算公式为,增值税=不含税销售额*适用的征收率。简易计税法增值税的影响因素主要的企业的应税销售额,以及征收率(目前为优惠征收率为1%)。小规模纳税人增值税与增值税进项税没有直接关系。
2、企业所得税。企业所得税的计算公式为,企业所得税=应纳税所得额*适用的税率。
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。应该说企业所得税计算相对复杂,且影响因素很多,税收筹划空间很大。
二、税收筹划应事前规划。
税收筹划是一个比较复杂的系统工程,既要熟悉税收法规和相关的政策,还有熟悉企业的业务性质、行业特点、运营模式,以及企业的经营规模等。
比如,小规模纳税人和一般纳税人对增值税的影响是不同的,如果企业年应税销售额低于500万元,应申请选择小规模纳税人,采用简易征收,且目前的征收率只有1%。
再比如,企业是设立分公司,还是子公司省税,子公司有机会享受小型微利企业的企业所得税的税收优惠政策和当地的经营优惠政策,且年应纳税所得额低于100万元时,企业的实际企业所得税税率为2.5%。当然,还有看设立之初公司的经营状况等相关因素。
另外,根据企业的行业特点,也可以设立个人独资企业或个体工商户,只需要缴纳增值税和个人所得税,不需要缴纳企业所得税。
三、企业内部的运营管理水平,对企业应交的增值税和企业所得税有着一定的影响。
现实中,经常有朋友咨询,没有进项税发票或没有成本费用发票怎么办的问题。这类问题,一方面是企业所处的行业影响,另一方面是内部的运营管理问题导致的。
有这样一家中型民营企业,企业经营效益很好,现金流也很充足,但就是增值税和企业所得税的税负很高,老板也不知其中的缘由,也多次问财务人员怎么回事?财务人员说,我们就是按照税法规定的要求计算和缴纳的税金。
后老板请会计师事务所做企业所得税汇算清缴的时候才发现,企业没有及时取得增值税进项税发票,以及成本费用发票,导致增值税和企业所得税税负虚高。而没有取得发票的原因,是业务部门和人员私自做主不要发票,是为了给企业省钱。但真的给企业省钱了吗?
企业在生产经营中,是不是索要增值税专用发票,不是业务部门或业务人员决定的,如果企业不要发票,也不签订合同,那么企业的经验风险也就太大了。
总之,降低企业的增值税和企业所得税是一项比较复杂的系统工程,即需要熟悉和掌握税收政策,还要熟悉企业自身的生产经营模式,以及企业内部的运营管理。切记不能为了降低税负而采取非法手段。
我是智融聊管理,欢迎持续关注财经话题。
2021年5月21日
3. 2021年的税今年可以退吗?
可以。
现在仍可以办理2021年个人所得税退税申请。
因为税收政策是以年度为单位执行的,退税申请期限是从次年的3月1日至12月31日,所以在2022年的这段时间内,您仍可办理2021年个人所得税的退税手续。
此外,需要注意的是,退税前需要确保您的纳税申报工作已经完成,且符合退税的要求,如税务局规定的纳税年限、退税金额上限等。
4. 2021单位社保继续免征收吗?
是真的,三项社保政策(养老、工伤、失业)减免政策到2020年12月底就结束了,但是由于国家确实考虑到企业还是需要扶持,就业率要提升,因此,规定阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策今年4月底到期后,将再延长一年至2022年4月30日。
不过,今年的养老保险没有减免了,但降低公司压力,降低费率了工伤、失业两项。
二、2021社保减免到几月份?
之前在国家政策没有出来之前,厦门、广东、上海市就发过文,尤其是上海市,针对养老、失业、工伤延期到2021年4月份。但是政策出来之后,上海政府如何调整需要看官宣政策,预计很有望是失业、工伤延期一年,到2022年4月30日,养老保险还延期三个月,到今年的4月。
至于2021社保减免到几月份,主要是看当地的政策,工伤和失业是榜上钉钉会延期,但是至于养老保险会不会延期,主要看各地政策。
5. 如何合理地少交所得税企业?
这个问题的收藏达到2000+,说明很多企业或者说个人都很关心,整个问题其实要分为两个部分来解答,结合日常工作经验以及和众多企业接触的过程,以下方案仅供参考。
1、企业所得税
公司有100万的利润,那么这100万利润形成时间就会影响到企业所得税金额,如果是以前年度形成的,那么企业所得税基本上无可调节空间,因为所得税在之前就交过了,已经形成了定数,无法改变。
如果公司利润是在分红当年形成的,那么对于当年的企业所得税是可以调节的。调整的方式有很多,做稳妥首选的是结合国家的税收优惠政策来减少税负压力,国家对于企业的税负减免力度很大,涉及的优惠政策更是不断变化,企业可以结合实际情况去享受这些政策。
公司利润100万,按照这个利润去大致推算企业的资产和职工人数规模可能符合小型微利企业的条件,那么企业可以按照小型微利企业的所得税优惠政策去申报所得税,小型微利企业涉及的优惠政策指的是“一、自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。”。通俗的来说就是应纳税所得额在100万以内的,所得税税率为5%,超过100万不超300万的所得税税负为10%;2021年最新的政策更是将100万以内的所得税税负降至2.5%,极大了降低了企业所得税。
目前国家对于企业研发力度的税收政策也在不停的加大。截止2020年对于企业符合要求的研发投入允许加计扣除75%,也就是说如果企业投入100元的研发经费,那么企业在企业所得税申报是可以按照175%进行税前扣除。2021年对于制造业更是100%加计扣除,所以公司可以适当的做一部分研发费用享受该政策,也能很大程度上降低税负。
这些都是很国家明确的税收优惠政策,当然这只是列举,还有很多类似的政策可以去结合。
当然还有其他的税务筹划方案可以使用,例如固定资产的折旧、股东和公司签订服务合同增加费用成本等等,但是这些都需要根据具体情况进行筹划实施。
2、个人所得税
公司股东经营公司是为了挣取利益,那么有了利润就要分红,目前我国法律规定个人分红是需要交纳个人所得税,税率高达20%,一大笔个税是很多股东头疼的事情。
有些筹划机构或者个人为了降低个税的税负,让股东成立个人独资与公司签订服务协议然后将资金流入服务公司,这种方案的可行性不高,为什么这个说呢?一般企业分红金额很大,大金额的服务资金流出会让税局关注,这种没有实质性的服务协议会跟企业带来很大的税务风险。
那么怎么样可以尽最大可能的降低税负同时又能合理的分红呢,其实这个问题本身就是一个矛盾的问题,不管什么样的筹划都是会有税务风险,小编觉得只能降低不可能完全消除,结合本人多年从事税务的工作经验已经接触的众多税务筹划机构,以下几种方案可供参考:
1、改变股东的类型。企业在有计划分红前变更企业股东的类型,个人股东变更为法人股东,个人股东将股权首先平价转让给股东成立的个人独资企业,这样分红的话是分给个人独资企业的,是不需要缴纳所得税的,个人独资企业是税负3%左右,之后是可以合法打入法人的账户的!!!
2、公司与股东之间形成实质性交易。例如公司可以购买股东名下的车辆,价格可以适当提高,股东可以合规收到资金,只是名义不一样而已。
类似的方案可能会有很多,只能说是尽可能合规,但是还是会有一定的税务风险,
6. 2021小微企业补贴?
一、企业所得税方面的补贴:
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,按2.5%计税;
超过100万元但不超过300万元的部分,按10%计税。
政策依据:
国家税务总局公告2019年第2号和国家税务总局公告2021年第8号《2021年国务院政府工作报告》
二、增值税方面的补贴:
符合小规模纳税人标准的中小微企业可以享受以下两个方面的优惠:
1、自2021年4月1日起,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。
2、自2020年3月1日至2021年12月31日,增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
7. 2021小规模企业所得税怎么算?
2021年小规模企业的所得税计算方法通常是根据企业的应纳税所得额乘以相应的税率来计算的。应纳税所得额是企业的总收入减去可扣除的成本、费用和损失后的余额。税率根据企业的应纳税所得额和适用的税率来计算。请注意,具体的计算方法可能会因国家、地区和政策的不同而有所不同。如果您需要了解更详细的信息,建议咨询当地的税务部门或会计师事务所。
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1. 企业所得税优惠政策2021年,2021小微企业有补贴吗?
小微企业的税收优惠+政府补贴
2021年的总结来了
01、小微企业税收优惠
1、增值税
(1)2021年4月1日-2022年12月31日,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。
(2)2021年4月1日-2021年12月31日,小规模纳税人3%减按1%。
即,2021年4月1日-2021年12月31日,适用3%征收率的小规模纳税人月销售额超过15万元(季度销售额超过45万元)的,可以选择按1%缴纳增值税。
2、企业所得税
自2021年1月1日-2022年12月31日,小微企业和个体户所得税年应纳税所得额不到100万元部分,在现行小微企业优惠政策基础上,再减半征收。
(1)对小微企业年应纳税所得额不到100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收所得税的话,小微企业的所得税负将低至2.5%,这对小微企业又是一项重大利好!
A应纳税所得额不到100万元的部分,税负2.5%
应纳税所得额80万元,交税2万元!
B应纳税所得额100万元至300万元的部分,有惊喜!
应纳税所得额200万元,交税5万元!
2. 如何降低企业的增值税和企业所得税?
如何降低企业的增值税和企业所得税是系统的税收筹划问题,而且不同的组织方式、不同的行业、不同企业的生产经营模式,以及不同的税收征管方式等对企业应缴纳的增值税和企业所得税的影响均是不同的。现行的税收政策下,企业税收筹划的空间还是很大,因此,把握好税收政策是降低企业税负的关键。
降低企业的增值税和企业所得税一定要在合规合法的前提下进行,不能隐瞒收入,不能虚列成本费用,不能虚开增值税专用发票,也不能在没有真实业务时去购买增值税专用发票等违规违法的偷税行为。
一、增值税和企业所得税的影响因素。
1、增值税。一般纳税人一般计税法的增值税的计算公式为,增值税=销项税额-进项税额。即一般纳税人应缴纳增值税的影响因素,为销项税额,以及企业取得的增值税进项税发票金额的多少。
小规模纳税人的简易计税法增值税的计算公式为,增值税=不含税销售额*适用的征收率。简易计税法增值税的影响因素主要的企业的应税销售额,以及征收率(目前为优惠征收率为1%)。小规模纳税人增值税与增值税进项税没有直接关系。
2、企业所得税。企业所得税的计算公式为,企业所得税=应纳税所得额*适用的税率。
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。应该说企业所得税计算相对复杂,且影响因素很多,税收筹划空间很大。
二、税收筹划应事前规划。
税收筹划是一个比较复杂的系统工程,既要熟悉税收法规和相关的政策,还有熟悉企业的业务性质、行业特点、运营模式,以及企业的经营规模等。
比如,小规模纳税人和一般纳税人对增值税的影响是不同的,如果企业年应税销售额低于500万元,应申请选择小规模纳税人,采用简易征收,且目前的征收率只有1%。
再比如,企业是设立分公司,还是子公司省税,子公司有机会享受小型微利企业的企业所得税的税收优惠政策和当地的经营优惠政策,且年应纳税所得额低于100万元时,企业的实际企业所得税税率为2.5%。当然,还有看设立之初公司的经营状况等相关因素。
另外,根据企业的行业特点,也可以设立个人独资企业或个体工商户,只需要缴纳增值税和个人所得税,不需要缴纳企业所得税。
三、企业内部的运营管理水平,对企业应交的增值税和企业所得税有着一定的影响。
现实中,经常有朋友咨询,没有进项税发票或没有成本费用发票怎么办的问题。这类问题,一方面是企业所处的行业影响,另一方面是内部的运营管理问题导致的。
有这样一家中型民营企业,企业经营效益很好,现金流也很充足,但就是增值税和企业所得税的税负很高,老板也不知其中的缘由,也多次问财务人员怎么回事?财务人员说,我们就是按照税法规定的要求计算和缴纳的税金。
后老板请会计师事务所做企业所得税汇算清缴的时候才发现,企业没有及时取得增值税进项税发票,以及成本费用发票,导致增值税和企业所得税税负虚高。而没有取得发票的原因,是业务部门和人员私自做主不要发票,是为了给企业省钱。但真的给企业省钱了吗?
企业在生产经营中,是不是索要增值税专用发票,不是业务部门或业务人员决定的,如果企业不要发票,也不签订合同,那么企业的经验风险也就太大了。
总之,降低企业的增值税和企业所得税是一项比较复杂的系统工程,即需要熟悉和掌握税收政策,还要熟悉企业自身的生产经营模式,以及企业内部的运营管理。切记不能为了降低税负而采取非法手段。
我是智融聊管理,欢迎持续关注财经话题。
2021年5月21日
3. 2021年的税今年可以退吗?
可以。
现在仍可以办理2021年个人所得税退税申请。
因为税收政策是以年度为单位执行的,退税申请期限是从次年的3月1日至12月31日,所以在2022年的这段时间内,您仍可办理2021年个人所得税的退税手续。
此外,需要注意的是,退税前需要确保您的纳税申报工作已经完成,且符合退税的要求,如税务局规定的纳税年限、退税金额上限等。
4. 2021单位社保继续免征收吗?
是真的,三项社保政策(养老、工伤、失业)减免政策到2020年12月底就结束了,但是由于国家确实考虑到企业还是需要扶持,就业率要提升,因此,规定阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策今年4月底到期后,将再延长一年至2022年4月30日。
不过,今年的养老保险没有减免了,但降低公司压力,降低费率了工伤、失业两项。
二、2021社保减免到几月份?
之前在国家政策没有出来之前,厦门、广东、上海市就发过文,尤其是上海市,针对养老、失业、工伤延期到2021年4月份。但是政策出来之后,上海政府如何调整需要看官宣政策,预计很有望是失业、工伤延期一年,到2022年4月30日,养老保险还延期三个月,到今年的4月。
至于2021社保减免到几月份,主要是看当地的政策,工伤和失业是榜上钉钉会延期,但是至于养老保险会不会延期,主要看各地政策。
5. 如何合理地少交所得税企业?
这个问题的收藏达到2000+,说明很多企业或者说个人都很关心,整个问题其实要分为两个部分来解答,结合日常工作经验以及和众多企业接触的过程,以下方案仅供参考。
1、企业所得税
公司有100万的利润,那么这100万利润形成时间就会影响到企业所得税金额,如果是以前年度形成的,那么企业所得税基本上无可调节空间,因为所得税在之前就交过了,已经形成了定数,无法改变。
如果公司利润是在分红当年形成的,那么对于当年的企业所得税是可以调节的。调整的方式有很多,做稳妥首选的是结合国家的税收优惠政策来减少税负压力,国家对于企业的税负减免力度很大,涉及的优惠政策更是不断变化,企业可以结合实际情况去享受这些政策。
公司利润100万,按照这个利润去大致推算企业的资产和职工人数规模可能符合小型微利企业的条件,那么企业可以按照小型微利企业的所得税优惠政策去申报所得税,小型微利企业涉及的优惠政策指的是“一、自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。”。通俗的来说就是应纳税所得额在100万以内的,所得税税率为5%,超过100万不超300万的所得税税负为10%;2021年最新的政策更是将100万以内的所得税税负降至2.5%,极大了降低了企业所得税。
目前国家对于企业研发力度的税收政策也在不停的加大。截止2020年对于企业符合要求的研发投入允许加计扣除75%,也就是说如果企业投入100元的研发经费,那么企业在企业所得税申报是可以按照175%进行税前扣除。2021年对于制造业更是100%加计扣除,所以公司可以适当的做一部分研发费用享受该政策,也能很大程度上降低税负。
这些都是很国家明确的税收优惠政策,当然这只是列举,还有很多类似的政策可以去结合。
当然还有其他的税务筹划方案可以使用,例如固定资产的折旧、股东和公司签订服务合同增加费用成本等等,但是这些都需要根据具体情况进行筹划实施。
2、个人所得税
公司股东经营公司是为了挣取利益,那么有了利润就要分红,目前我国法律规定个人分红是需要交纳个人所得税,税率高达20%,一大笔个税是很多股东头疼的事情。
有些筹划机构或者个人为了降低个税的税负,让股东成立个人独资与公司签订服务协议然后将资金流入服务公司,这种方案的可行性不高,为什么这个说呢?一般企业分红金额很大,大金额的服务资金流出会让税局关注,这种没有实质性的服务协议会跟企业带来很大的税务风险。
那么怎么样可以尽最大可能的降低税负同时又能合理的分红呢,其实这个问题本身就是一个矛盾的问题,不管什么样的筹划都是会有税务风险,小编觉得只能降低不可能完全消除,结合本人多年从事税务的工作经验已经接触的众多税务筹划机构,以下几种方案可供参考:
1、改变股东的类型。企业在有计划分红前变更企业股东的类型,个人股东变更为法人股东,个人股东将股权首先平价转让给股东成立的个人独资企业,这样分红的话是分给个人独资企业的,是不需要缴纳所得税的,个人独资企业是税负3%左右,之后是可以合法打入法人的账户的!!!
2、公司与股东之间形成实质性交易。例如公司可以购买股东名下的车辆,价格可以适当提高,股东可以合规收到资金,只是名义不一样而已。
类似的方案可能会有很多,只能说是尽可能合规,但是还是会有一定的税务风险,
6. 2021小微企业补贴?
一、企业所得税方面的补贴:
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,按2.5%计税;
超过100万元但不超过300万元的部分,按10%计税。
政策依据:
国家税务总局公告2019年第2号和国家税务总局公告2021年第8号《2021年国务院政府工作报告》
二、增值税方面的补贴:
符合小规模纳税人标准的中小微企业可以享受以下两个方面的优惠:
1、自2021年4月1日起,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。
2、自2020年3月1日至2021年12月31日,增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。
7. 2021小规模企业所得税怎么算?
2021年小规模企业的所得税计算方法通常是根据企业的应纳税所得额乘以相应的税率来计算的。应纳税所得额是企业的总收入减去可扣除的成本、费用和损失后的余额。税率根据企业的应纳税所得额和适用的税率来计算。请注意,具体的计算方法可能会因国家、地区和政策的不同而有所不同。如果您需要了解更详细的信息,建议咨询当地的税务部门或会计师事务所。
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